Quand payez-vous l’impôt sur les gains en capital et comment cela fonctionne-t-il?

Lorsque vous vendez un investissement pour un profit, l’Internal Revenue Service souhaite sa réduction.

Les gains en capital sont les bénéfices que vous réalisez lorsque vous vendez un actions, un fonds commun de placement ou un autre actif imposable.

Vous aurez des impôts sur les gains en capital si cet investissement augmentait en valeur pendant que vous le possédiez. La quantité que vous devez dépend de quelques facteurs, y compris votre revenu et la durée de la propriété de l’actif en capital.

Il existe plusieurs façons légitimes de réduire la responsabilité de l’impôt sur les gains en capital, notamment en investissant dans un compte de retraite.

Voici tout ce que vous devez savoir, y compris les taux d’imposition des gains en capital et comment calculer ce que vous devez.

Qu’est-ce que l’impôt sur les gains en capital?

L’impôt sur les gains en capital est une taxe que vous payez sur le profit réalisé de la vente d’un investissement. La taxe n’est pas due avant votre vente.

Combien vous devez en taxes dépend de la durée de la durée de l’actif en capital.

• Gains en capital à court terme: Ce taux d’imposition s’applique aux investissements que vous vendez moins d’un an après les avoir achetés.
• Gains en capital à long terme: Ce taux d’imposition s’applique aux investissements que vous vendez après les posséder pendant au moins un an. Le taux est de 0%, 15% ou 20%.

Les impôts sur les gains en capital s’appliquent à la plupart des actifs d’investissement, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse, des biens immobiliers, des voitures et des crypto-monnaies.

Les impôts sur les gains en capital sont dus à la même année d’imposition que vous vendez un investissement, généralement l’année civile suivante.

Qu’est-ce que l’impôt sur les gains en capital à court terme?

Le taux d’imposition des gains en capital à court terme est essentiellement votre taux d’imposition ordinaire (qui est basé sur votre tranche d’imposition.)

Les taux varient de 10% jusqu’à 37% pour l’année d’imposition 2022.

L’impôt sur les gains en capital à court terme est une taxe sur la vente d’actifs en capital détenue pendant un an ou moins.

Qu’est-ce que l’impôt sur les gains en capital à long terme?

Le taux d’imposition à long terme en capital est soit 0%, 15% ou 20%, selon votre revenu imposable et votre statut de dépôt.

La plupart des gens tombent dans le taux de gains en capital de 15% à long terme.

Les gains en capital à long terme sont prélevés sur les actifs vendus un an ou plus après l’achat.

Taux d’imposition des gains en capital pour 2023

Ces taux d’imposition s’appliquent lors du dépôt de votre impôt sur le revenu en 2023 sur des gains à long terme. Les gains en capital à court terme sont imposés aux taux d’imposition ordinaires.

Comment les gains en capital fonctionnent-ils?

Vous paierez presque toujours un taux d’imposition plus élevé lorsque vous vendez des investissements à court terme (ceux qui détenaient moins d’un an) que lorsque vous vendez des investissements à long terme.

La plupart des gens ne paient pas plus de 15% sur les taxes sur les gains en capital à long terme. C’est généralement plus favorable que les taux d’imposition des gains en capital à court terme, qui suivent votre tranche d’imposition.

Si vous ne vendez d’aucune actions, vous n’avez pas besoin de payer une taxe sur les gains en capital – mais vous devrez peut-être toujours payer des taxes sur les dividendes des actions que vous possédez.

Quand payez-vous les impôts sur les gains en capital?

Vous devez généralement l’impôt sur les gains en capital pour l’année d’imposition que vous vendez un investissement. Par exemple, si vous vendez un actions en juin 2022, vous devrez le signaler lorsque vous produisez votre déclaration de revenus de 2022 – d’ici avril 2023 ou octobre 2023 si vous déposez une prolongation.

N’oubliez pas: l’impôt sur les gains en capital n’est dû qu’après la vente d’un investissement.

Lorsque vous vendez un investissement, cela s’appelle un gain ou une perte réalisé. La transaction est terminée et vous avez réalisé vos bénéfices ou réalisé votre perte.

Si vous n’avez pas réellement vendu l’actif en capital, les bénéfices ou les pertes d’investissement sont appelés gains / pertes non réalisés.

Exceptions aux règles d’impôt sur les gains en capital

Tous les actifs ne reçoivent pas le même traitement fiscal des gains en capital.

Si vous vendez des objets de collection ou de l’immobilier, sachez ces règles. Les salariés à revenu élevé paient également une taxe plus élevée.

Objets de collection

Vendre des objets de collection que vous avez possédés au moins un an Net un taux d’imposition différent de celui des autres actifs en capital.

Les gains à long terme sur les objets de collection – tels que les beaux-arts, les antiquités, les bijoux et les métaux précieux – sont taxés à un taux plat de 28%, quel que soit votre revenu.

Les gains à court terme sur les objets de collection sont toujours imposés à votre taux d’imposition ordinaire (c’est-à-dire votre tranche d’imposition).

Biens immobiliers occupés par le propriétaire

Les impôts sur les gains en capital sont également calculés différemment pour la plupart des propriétaires.

Le premier gain en capital de 250 000 € est exclu de la vente d’une résidence primaire, tant que vous y avez vécu pendant au moins deux des cinq dernières années. Les couples mariés déposant conjointement peuvent exclure les premiers 500 000 €.

Pour vous qualifier, vous ne devez pas avoir exclu une autre maison des gains en capital au cours des deux dernières années.

Règle pour les salariés à revenu élevé

Si votre revenu est suffisamment élevé, vous pouvez être soumis à une autre taxe de 3,8%, connue sous le nom d’impôt sur les revenus de placements nets.

Vous devez l’impôt sur les revenus de placements nets si votre revenu brut ajusté modifié (AGI) dépasse ces limites maximales:

• Célibataire ou chef de ménage: 200 000 €
• Marié, déposant conjointement: 250 000 €
• Marié, déposant séparément: 125 000 €
• Veuve admissible (ER) avec enfant à charge: 250 000 €

Comment calculer votre taxe sur les gains en capital

La plupart des gens embauchent un professionnel de l’impôt ou utilisent un logiciel fiscal pour déterminer leur facture d’impôt sur les gains en capital.

Mais vous pouvez toujours essayer de croquer les chiffres vous-même.

Tout d’abord, séparez vos gains et pertes à court terme de vos gains et pertes à long terme. (Les pertes à court terme peuvent compenser les gains à court terme. Les pertes à long terme peuvent compenser les gains à long terme.)

Vos gains à court terme sont imposés à votre taux de revenu ordinaire tandis que tous les gains à long terme sont imposés au taux de gains en capital à long terme.

La formule est: combien vous avez vendu un actif – ce que vous avez payé = votre gain / perte en capital.

Par exemple, si vous avez acheté un stock pour 500 €, puis l’avez vendu quelques années plus tard pour 700 €, votre gain en capital est de 200 €.

Vous êtes imposé sur le gain en capital (200 €), pas le prix de vente (700 €).

La différence entre vos gains en capital et vos pertes en capital s’appelle votre gain en capital net. Si vos gains sont plus nombreux que vos pertes, vous ressentez une perte de capital nette.

4 façons de réduire votre taxe sur les gains en capital

Il existe plusieurs façons légitimes de réduire votre obligation fiscale après avoir vendu un investissement.

1. Tenez vos investissements pendant au moins un an

Si vous attendez au moins un an pour vendre un investissement, vous paierez des taux d’imposition des gains en capital plus bas. Cela n’augmente pas bien pour le trading d’une journée, mais l’investissement à long terme peut aider à réduire votre facture fiscale.

Considérez ceci: Que vous gagniez 50 000 € par an ou 190 000 € par an, vous signalerez un taux d’imposition des gains en capital de 15% lorsque vous vendez un actions détenues pendant au moins un an.

Cependant, si vous déteniez l’action pendant moins d’un an, vous seriez imposé à votre taux de revenu ordinaire. Ce serait une taxe sur les gains en capital de 22% si votre revenu annuel est de 50 000 € jusqu’à 32% de l’impôt sur les gains en capital si votre revenu annuel est de 190 000 €.

2. Investir dans un compte de retraite

Si vous vendez un actif en capital dans un compte de retraite, vous ne doit pas les impôts avant de retirer l’argent.

Vous pouvez ouvrir un compte de retraite individuel (IRA) par vous-même ou ouvrir un 401 (k) ou un compte similaire – un 403 (b) ou un plan 457 – avec votre employeur.

Une fois que l’argent est dans votre 401 (k) ou IRA, et tant que l’argent reste dans le compte, vous ne paierez pas d’impôts sur les gains d’investissement, les intérêts ou les dividendes.

Si vous possédez un compte de retraite Roth, vous ne devez pas non plus de taxes lorsque vous retirez de l’argent, tant que vous avez au moins 59,5 ans.

3. Compenser les gains en capital avec les pertes de capital

Lorsque vous vendez un actions ou un autre actif pour moins que ce que vous avez payé, vous ressentez une perte de capital.

Vous pouvez utiliser des pertes de capital pour compenser les gains en capital. Si vous avez réalisé un gros bénéfice plus tôt dans l’année, la vente d’actions à perte peut réduire ou même éliminer la quantité que vous devez dans les impôts sur les gains en capital.

Cette stratégie est appelée récolte de perte d’impôt. De nombreux conseillers financiers offrent ce service. Il s’agit également d’une caractéristique de plusieurs robo-conseillers, tels que Wealthfront.

Si vos pertes en capital sont supérieures à 3 000 €, vous pouvez effectuer ces pertes à faire indéfiniment et les déduire de vos gains en capital à l’avenir.

4. Attendez de vendre jusqu’à la retraite

Si vous êtes près de la retraite, il peut être judicieux d’attendre que votre revenu imposable soit plus faible pour vendre des investissements.

Un revenu plus faible équivaut à un taux d’imposition des gains en capital inférieur, surtout si vous cherchez à encaisser les investissements à court terme.

Si votre revenu est suffisamment bas (moins de 41 675 € pour l’année d’imposition 2022), vous pourriez être en mesure d’éviter complètement les impôts sur les gains en capital sur les investissements à long terme.